пн-пт 10:00-18:00

15 лет на рынке.
Более 257 компаний стали нашими клиентами.

Как выбрать систему налогообложения

  1. Главная
  2. \
  3. Консультация бухгалтера
  4. \
  5. Как выбрать систему налогообложения

Экономическая ситуация в стране заставляет руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей искать решения для поддержки и развития бизнеса. Один из самых важных вопросов – как выбрать систему налогообложения, что необходимо знать и учесть.

Что такое система налогообложения

Система налогообложения – комплекс государственных мер, предусматривающих обязательные выплаты в бюджет. Налоговый Кодекс РФ – основной документ, в котором освещены принципы и порядок начисления, виды налогов и сборов.

Налогообложение: виды

В настоящее время в России действуют четыре системы налогообложения:

  • Общая (ОСН);
  • Упрощенная (УСН);
  • Единый Сельскохозяйственный Налог (ЕСХН);
  • Патентный режим.

Общая система налогообложения

При регистрации фирмы общая система налогообложения устанавливается по умолчанию, если руководитель не заявил о переходе на другой вариант. ОСН предусматривает ведение налогового и бухгалтерского учета в полном объеме и выплату максимального количества налогов. Применима для крупных, совместных предприятий, компаний с определенной сферой деятельности.

Налоги для юридических лиц:

  • на прибыль - 20%;
  • НДС - 0%, 10%, 20%;
  • на имущество – до 2,2 %.

Налоги для ИП:

  • НДФЛ - (резидентов - 13%, нерезидентов - 30%).
  • НДС 0%, 10%, 20%.
  • на имущество - до 2%.

Преимущества и недостатки ОСН

  • Отсутствуют ограничения по направлениям деятельности, количеству нанимаемых в штат работников и годовому обороту.
  • Подробная бухгалтерская отчетность формирует полное представление о состоянии компании, что важно при выборе бизнес-стратегий.

Упрощенная система

У руководителей ИП, ООО, ЗАО, решающих, какую систему налогообложения выбрать, УСН вызывает повышенный интерес. Режим привлекателен из-за сниженной налоговой нагрузки и простой отчетности. Рассчитывается НДС, уплаченный при ввозе товаров в Россию, и налог на имущество (для объектов недвижимости, для которых определена кадастровая стоимость).

Получите персональную консультацию по вашему вопросу Получить консультацию

Тесленко Дмитрий Анатольевич

Управляющий партнер, опыт работы более 25 лет на управленческих должностях генерального, финансового директора в коммерческих предприятиях Санкт-Петербурга.
Образование: СПбГУ, Бухгалтерский учет и аудит
Бизнес-школа ИМИСП, МВА

При регистрации или переходе на упрощенную систему указывают один из двух вариантов процентной ставки:

  • 6% доходы налогоплательщика (выгодно при малых расходах);
  • От 5 до 15% на «доходы минус расходы» предпринимателя (выгодно при больших расходах).

Преимущества

  • Налог выплачивается ежегодно, ежеквартально, платятся авансовые платежи.
  • Сдача отчетности – раз в год.
  • Сумма налога уменьшается на страховые взносы для УСН доходы и идут в расходы при режиме доходы-расходы.

Единый сельскохозяйственный налог

Разработан специально для фермерских хозяйств-производителей с учетом возможных неурожаев. Налогооблагаемая база – «доходы минус расходы», которая уменьшается на сумму убытков прошлого расчетного периода. Такую компенсацию можно проводить 9 лет подряд.

Налоговая ставка - 6%.

Преимущества

  • Компенсация убытков;
  • Упрощенная отчетность.

Патентная система

Предполагает приобретение патента на различные сроки. Применяется, если в штате занято не более 15 сотрудников. Стоимость патента учитывает возможный доход, а не фактический доход. Выдается патент на ограниченные сроки (от месяца до года). Размер налоговой ставки - 6% от возможного годового дохода.

Преимущества

  • Возможна поэтапная оплата патента: до начала деятельности и заблаговременно перед окончанием срока действия патента.
  • Простая и выгодная система.

Выбор оптимальной системы налогообложения: алгоритм примерного расчета

  • Решая, какую систему налогообложения выбрать для ООО или ИП, необходимо подготовить базовые данные – суммы по выручке, постоянным расходам, количество персонала, обозначить целевую клиентскую аудиторию. Можно использовать поквартальные или годовые значения. Чем большее количество периодов будет учтено, тем нагляднее будет результат. При недостатке статистической информации, можно подобрать приблизительные значения.
  • В таблицу с исходными данными нужно добавить сведения о суммах начисленных налогов за выбранные периоды. Затем отдельно отразить данные по зарплатным налогам и добавить колонки с расчетными данными о начисленных налогах с применением УСН (6%), УСН (15%), ОСН или ПСН.
  • Сравнить данные по выручке, учесть ограничения, не дающие права на применение режимов УСН или ПСН.

8 клиентов из 10 решают свой вопрос после первого звонка нам! Проверим?

Звоните: +7 (812) 337 12 10

Отправляя форму, Вы соглашаетесь с правилами обработки персональных данных
Форма в блоке
Имя или организация:
Телефон: *

Как выбрать налогообложение для ИП

ИП вправе самостоятельно выбрать режим налогообложения из действующих в РФ и совместить их при осуществлении деятельности по нескольким бизнес-направлениям.

При поиске решения следует обратить внимание на следующие моменты:

  • Вид деятельности. ОСНО не имеет ограничений в отличие от патентного режима или УСН
  • Уровень доходов или выручки, планируемый в отчетном периоде. Для применения УСН необходимо, чтобы доходы бизнесмена в год не превышали 150 миллионов рублей.
  • Численность сотрудников и страховые взносы. Помимо установленных ограничений по размеру штата, действует обязанность по уплате страховых взносов.
  • Территориальная принадлежность. Некоторые виды налогов определяются на региональном и местном уровнях (актуально при патентном режиме).
  • В большинстве случае для ИП подходит УСН. При небольших расходах лучше выбрать 6% вариант. Для фермерских хозяйств-производителей рекомендуется Единый Сельскохозяйственный Налог.

При принятии решения, какое налогообложение выбрать для ИП, важно иметь в виду, что налог по УСН для ИП можно снизить на сумму уплаченных страховых взносов!

Как выбрать систему налогообложения для ООО

Общество с ограниченной ответственностью, как и ИП, может выбирать и вести налоговый учет по одному из возможных вариантов и сочетать их.

  • ОСН применима для ООО, сотрудничающих с крупными предприятиями и частными структурами, находящимися на таком же режиме.
  • режим УСН рекомендован для большей части субъектов малого предпринимательства.
  • Единый сельскохозяйственного налог – применяется предприятиями и ИП, ведущими фермерско-хозяйственную деятельность.

Выбор налогообложения для ООО ведется на основании полной информации об организации.

Выбор системы налогообложения: выводы и рекомендации

От обоснованности выбора варианта налогообложения зависит ведение и развитие бизнеса. Руководителям, предпринимателям необходимо интересоваться изменениями в области налогового и бухгалтерского законодательства, обращаться за помощью к профессионалам.

Бухгалтеры и эксперты консалтинговой группы «АС» оценят положение дел, порекомендуют, какой вид налогообложения выбрать, предложат консультации и широкий спектр аутсорсинговых услуг.

Не можете выбрать систему налогообложения?
Оставьте свой номер телефона и наши специалисты свяжутся с вами!